V članku Pridobivanje ID za DDV za poslovanje s tujino smo pregledali pogoje in opisali postopek pridobijanja ID za DDV za poslovanje s tujino, iz tega naslova izhajajo tudi določene obveznosti. V tem članku bomo predstavili kako se oddaja poročilo DDV-O in rekapitulacijsko poročilo.
Po registraciji v sistem DDV, mora atipični davčni zavezanec davčnemu organu vsak mesec predložiti rekapitulacijsko poročilo. Gre za poročilo, s katerim atipični davčni zavezanec izkaže prodajo blaga ali storitev v druge države članice EU. Obrazec davčnemu organu odda elektronsko prek sistema eDavki. Poleg tega mora izpolniti tudi obrazec DDV-O pod številko 12. Oba obrazca mora zavezanec oddati do 20. dne v mesecu.
Za primer vzemimo programerja, ki za podjetje v Evropski uniji, na primer v Avstriji, razvija programsko opremo. V koliko januarja 2018 izda račun v višini 2000€ bo v februarju oddati poročili DDV-O in rekapitulaijsko poročilo.
Postopek oddaje DDV-O:
- Vpišite se v eDavke
- Izberite “Dokumenti”
- Poiščite Obrazec DDV-O za obračun davka na dodano vrednost in ga kliknite
- V naslednjem koraku izberite obdobje, v našem primeru bo to 1.1.2018 - 31.1.2018
- Pod številko 12: Dobave blaga in storitev v druge države članice EU napišite znesek računov iz tega obdobja. V našem primeru je to znesek 2000€.
- Pri postavki Izračunavam odbitni delež (obvezno izberite): označimo NE.
- Kliknemo na gumb ODDAJ in nato še podpišemo dokument
V tem primeru, saj smo pod postavko 12: Dobave blaga in storitev v druge države članice EU vpisali znesek dobavljenih storitev oz. blaga, bo sistem zahteval še oddajo rekapitulacijskega poročilo.
Postopek oddaje rekapitulacijskega poročila:
- Izberite “Dokumenti"
- Pošičtie VIES-KP (RP-O) Rekapitulacijsko poročilo
- Pri postavki A. Podatki o dobavah za tekoče obdobje izpolnite:
a) Koda države [A1]:
b) Številka za DDV (brez kode države) [A2]:
c) Skupna vrednost opravljenih storitev¹ [A6]: - Kontaktna oseba [18]:
- Telefonska številka [19]
- ODDAJ Potem vas preusmeri na stran, kjer se morate še podpisati s certifikatom. Vpišite captcho in kliknite PODPIS.