Vračilo DDV iz drugih držav EU prek eDavkov
Ste v tujini plačali tuj DDV, a ne veste, ali ga lahko dobite nazaj? Če ste na službeni poti v tujini plačali račun s tujim DDV, ga lahko pod določenimi pogoji dobite nazaj. Če ste v Sloveniji identificirani za DDV, zahtevek vložite elektronsko v eDavkih na obrazcu VATR-APP, FURS pa ga posreduje davčnemu organu države, v kateri ste DDV plačali. Rok je 30. september po koncu leta, v katerem je bil DDV zaračunan.
Kdo lahko zahteva vračilo?
Zahtevek lahko vloži davčni zavezanec s sedežem v Sloveniji, ki je v obdobju vračila identificiran za DDV. FURS zahtevka ne pošlje naprej, če:
- niste identificirani za DDV v Sloveniji,
- opravljate le dobave ali storitve brez pravice do odbitka DDV,
- ste mali davčni zavezanec, ki ni identificiran za DDV (prag 60.000 €).
POMEMBNO: vračila vam ne odobri Slovenija, temveč država, kjer ste DDV plačali, in to le za DDV, za katerega po njeni zakonodaji izpolnjujete pogoje. Katere stroške (gorivo, nočitve, sejmi …) posamezna država prizna, se razlikuje. Seznanite se s pravili te države, še preden računate z vračilom.
Rok in najnižji zneski
Zahtevek morate vložiti najpozneje do 30. septembra po koncu koledarskega leta, v katerem je bil DDV zaračunan, rok pa se ne podaljša. Za račune iz leta 2025 je potekel 30. 9. 2026, za račune iz leta 2026 pa poteče 30. 9. 2027.
Najnižji znesek DDV, ki ga lahko zahtevate, je:
- 400 €, če se zahtevek nanaša na obdobje, krajše od leta, a ne krajše od treh mesecev,
- 50 €, če se nanaša na celo koledarsko leto ali na preostanek leta.
Obdobja lahko združite – če v četrtletju ne dosežete 400 €, počakajte in vložite zahtevek za celo leto, kjer zadošča 50 €.
Postopek v eDavkih
1. Zberite račune. Potrebovali boste dobavitelja, njegov ID za DDV, datum in številko računa, davčno osnovo in znesek DDV.
2. Odprite obrazec VATR-APP. Izberite državo vračila in obdobje ter vpišite svoje podatke: naslov, ID za DDV, opis dejavnosti in IBAN.
3. Vnesite vsak račun posebej. Poleg zneskov navedite odbitni delež in predpisano kodo vrste blaga ali storitve; če v Sloveniji ne odbijate celotnega DDV, vpišite delež, ki ga odbijate.
4. Priložite kopije računov, če jih država zahteva. Država lahko kopijo zahteva pri davčni osnovi na računu 1.000 € ali več, pri računih za gorivo pa že pri 250 €. Priloga je ena sama, največ 5 Mb, v obliki pdf, jpeg, tiff ali zip.
5. Kliknite »Oddaj vlogo«. Sistem lahko izpiše opozorila – nekritična lahko preskočite, a s tem tvegate zavrnitev zahtevka, kritične napake pa morate odpraviti, preden vlogo oddate.
6. Počakajte na prejemnico VATR-APPR. Z njo država potrdi prejem in od tega dne teče rok za odločitev.
Koliko časa traja?
Če država ne zahteva dodatnih informacij, odloči v štirih mesecih od prejema zahtevka, če jih zahteva, pa ima na voljo šest mesecev. Dodatne podatke lahko zahteva tudi po 21. členu direktive – v tem primeru ima osem mesecev. Odločbo in morebitne razloge za zavrnitev dobite v eDavkih, za pritožbe pa veljajo pravila države vračila.
Primer: podjetje je v letu 2026 v Avstriji plačalo dva računa, na prvem je DDV 380 €, na drugem 260 €. Prvi račun je iz drugega četrtletja, tako da bi bil zahtevek samo za to obdobje pod mejo 400 € in ga podjetje ne bi moglo vložiti. Podjetje počaka in vloži zahtevek za celo leto 2026: 380 € + 260 € = 640 €, kar presega najnižji znesek 50 €. Če v Sloveniji odbijate ves DDV, je odbitni delež 100 %, zahtevek pa mora biti vložen do 30. 9. 2027. Če je bila davčna osnova na računu za gorivo 300 €, lahko država zahteva kopijo, ker je osnova nad 250 €. Če dodatnih informacij ne zahteva, odloči v štirih mesecih od prejema.
POMEMBNO: zahtevek se šteje za vložen šele, ko navedete vse podatke, ki jih zahteva država vračila, zato račune zberite in pregledajte pred rokom, ne šele zadnji dan.
Tuji računi v Apollu
Račune iz tujine lahko ob vnosu zabeležite kot stroške, kot je opisano v vodniku Kako zabeležiti strošek v Apollu, dokumente za računovodjo pa izvozite po navodilih Kako izvoziti dokumente za računovodjo.
Relevantni članki za pomoč:
Preberite tudi:
- Račun tujemu naročniku: DDV za storitve v EU in izven EU (s.p. 2026)
- Obračun DDV (DDV-O): roki za oddajo in plačilo v 2026
- eDavki: kako začeti, prijava in pooblastilo za računovodjo
