Zaključek blagajne za s.p.: ali morate voditi blagajniški dnevnik
Ste frizer, trgovec ali gostinec s.p. in se vam ob koncu dneva kopičijo gotovina, kartični računi in listki. Ali morate vsak večer »zaključiti blagajno« in voditi blagajniški dnevnik? V uradnih virih, ki smo jih pregledali, posebne obveznosti za blagajniški dnevnik pri s.p. nismo zasledili – zahtevajo pa se drugi zapisi, ki morajo biti vsak dan v redu.
Kaj zahteva davčno potrjevanje?
Ko prejmete plačilo z gotovino, mora biti račun izdan najpozneje ob dobavi in prejemu plačila, podatke o računu pa mora naprava pred izdajo poslati FURS, ki potrdi prejem z oznako EOR. Podatki torej gredo na FURS ob vsakem računu, ne ob dnevnem zaključku.
Kot gotovina po ZDavPR štejejo tudi kartica, ček in vsi načini plačila razen neposrednega nakazila na transakcijski račun. Zato bo del vaših »gotovinskih« računov plačan s kartico in v predalu ne bo nobenega denarja.
Kaj morate imeti kot s.p.?
Pravilnik o poslovnih knjigah in drugih davčnih evidencah za fizične osebe, ki opravljajo dejavnost, za zavezance iz svojega 3. člena določa evidenco knjigovodskih listin, ki dokazujejo prihodke. Vodi se po časovnem zaporedju, lahko računalniško, vpisi pa vsebujejo med drugim zaporedno številko vpisa, datum, številko in datum listine, opis poslovnega dogodka in znesek. Izdani računi spadajo med te listine; kateri način vodenja evidence velja za vas, preverite pri računovodji. Besede »blagajniški dnevnik« v obravnavanem besedilu nismo našli.
POMEMBNO: FURS dnevni zaključek blagajne omenja le mimogrede, v pojasnilu o stornaciji računov z napako, kot obveznost zavezanca pa ga v pregledanem besedilu ne predpisuje.
Ali pa je zaključek kljub temu smiseln?
Po našem mnenju je – kot interno preverjanje, ne kot zakonska dolžnost. Primer dneva, ko ste zjutraj imeli v predalu 100,00 € drobiža:
| Račun | Plačilo | Znesek |
|---|---|---|
| 1 | gotovina | 45,00 € |
| 2 | gotovina | 120,50 € |
| 3 | kartica | 64,00 € |
| 4 | gotovina | 18,00 € |
| 5 | kartica | 89,90 € |
Gotovina po računih: 45,00 € + 120,50 € + 18,00 € = 183,50 €. V predalu bi morali imeti 100,00 € + 183,50 € = 283,50 €. Kartični računi (153,90 €) so na terminalu. Skupaj je dnevni promet 337,40 €. Če se zneski ne ujemajo, razliko opazite še isti dan, ne šele ob koncu leta.
Kje je meja pri gotovini?
Zakon omejuje sprejem in izplačilo gotovine na 5.000 € pri posameznem blagu ali storitvi, tudi pri več povezanih transakcijah. Pri višjih zneskih stranka plača z nakazilom.
Kaj hraniti in kako dolgo?
Izdane račune hranite deset let po poteku leta, na katero se nanašajo (za nepremičnine 20 let). Dnevne preglede, če jih delate, hranite zraven – ne ker bi to zahteval zakon, ampak ker vam ob morebitni razliki pokažejo, od kod je prišla.
Kaj ob izpadu naprave?
Če naprava preneha delovati, račun izdate iz vezane knjige računov, podatke o njem pa pošljete FURS v dveh delovnih dneh od dneva, ko je naprava prenehala delovati. Več o davčnih blagajnah najdete v članku Vse kar morate vedeti o davčnih blagajnah, nastavitev v programu pa v navodilu Kako nastaviti davčno potrjevanje FURS v Apollu.
Relevantni članki za pomoč:
Preberite tudi:
- Limit gotovine in gotovinsko poslovanje s.p. 2026
- Vse kar morate vedeti o davčnih blagajnah
- Davčna blagajna na terenu: telefon, tiskalnik in e-račun
- Gotovina pri s.p.: polog na račun in dvig za zasebne namene
